七、合同法律制度

（一）基本要求

l ．掌握合同订立的形式、合同的主要条款、合同的格式条款、合同订立的方式、合同成立的时间和地点、缔约过失责任

2 ．掌握合同的生效、有效合同、无效合同、可撤销合同、效力待定合同

3 ．掌握合同履行的概念、合同履行的规则、抗辩权的行使、保全措施

4 ．掌握合同担保的概念、合同担保的主要方式

5 ．掌握合同的变更、转让

6 ．掌握合同的权利义务终止的概念、合同权利义务终止的具体情形

7 ．掌握违约责任的概念、承担违约责任的主要形式、违约责任的免除

8 ．熟悉买卖合同

9 ．了解合同的概念和分类、合同法的概念

10 ．了解供用电、水、气、热力合同，借款合同，租赁合同，融资租赁合同

（二）考试内容

1 ．合同法概述

（ 1 ）合同的概念和分类

（ 2 ）合同法概述

2 ．合同的订立

（ 1 ）合同订立的概念与形式

（ 2 ）合同的主要条款

（ 3 ）格式条款

（ 4 ）合同订立的方式

（ 5 ）合同成立的时间和地点

（ 6 ）缔约过失责任

3 ．合同的效力

（ 1 ）合同的生效

（ 2 ）有效合同

（ 3 ）无效合同

（ 4 ）可撤销合同

（ 5 ）效力待定合同

4 ．合同的履行

（ 1 ）合同履行的概念

（ 2 ）合同履行的规则

（ 3 ）抗辩权的行使

（ 4 ）保全措施

5 ．合同的担保

（ 1 ）合同担保的概念

（ 2 ）合同担保的主要方式

6 ．合同的变更和转让

（ 1 ）合同的变更

（ 2 ）合同的转让

7 ．合同的权利义务终止

（ 1 ）合同的权利义务终止的概念

（ 2 ）合同权利义务终止的具体情形

（ 3 ）合同权利义务终止的法律后果

8 ．违约责任

（ 1 ）违约责任的概念

（ 2 ）承担违约责任的主要形式

（ 3 ）违约责任的免除

9 ．主要合同

（ 1 ）买卖合同

（ 2 ）供用电、水、气、热力合同

（ 3 ）借款合同

（ 4 ）租赁合同

（ 5 ）融资租赁合同

八、税收法律制度基础

（一）基本要求

1 ．掌握税收的概念、特征

2 ．掌握税制要素

3 ．熟悉税法的概念、税收法律关系

4 ．了解税收的作用、税收原则、税法的制定

5 ．了解税种的分类

（二）考试内容

1 ．税收与税法

（ 1 ）税收的概念、特征和作用

（ 2 ）税收原则

（ 3 ）税法

2 ．税收制度

（ 1 ）税种的分类

（ 2 ）税制要素

（ 3 ）我国现行税制

九、流转税法法律制度

（一）基本要求

1 ．掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理

2 ．掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税额的计算

3 ．掌握营业税的纳税人（扣缴义务人）、税目、税率、兼营和混合经营行为的税务处理、应纳税额的计算

4 ．熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定

5 ．熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

6 ．熟悉营业税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

7 ．熟悉关税的纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算

8 ．了解营业税减免税规定

9 ．了解关税的概念、特点、减税和免税、纳税期限和税款退补规定

（二）考试内容

1 ．增值税法律制度

（ 1 ）增值税概念

（ 2 ）增值税的纳税人和征收范围

（ 3 ）增值税的税率

（ 4 ）增值税应纳税额的计算

（ 5 ）增值税的免税和起征点

（ 6 ）增值税的征收管理

（ 7 ）增值税出口退（免）税规定

（ 8 ）增值税专用发票的使用和管理

2 ．消费税法律制度

（ 1 ）消费税概述

（ 2 ）消费税的纳税人

（ 3 ）消费税的征税范围与税目、税率

（ 4 ）消费税应纳税额的计算

（ 5 ）消费税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

3 ．营业税法律制度

（ 1 ）营业税概述

（ 2 ）营业税的纳税人和扣缴义务人

（ 3 ）营业税的税目、税率

（ 4 ）兼营和混合经营行为的税务管理

（ 5 ）营业税应纳税额的计算

（ 6 ）营业税减免税规定

（ 7 ）营业税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

4 ．关税法律制度

（ 1 ）关税的概念和特点

（ 2 ）关税的纳税人和征税范围

（ 3 ）关税的税目、税率

（ 4 ）关税的计税依据和应纳税额的计算

（ 5 ）关税的减税、免税

（ 6 ）关税的纳税期限和税款退补

十、所得税法律制度

（一）基本要求

1 ．掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及资产的税务处理

2 ．掌握外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、课税对象、税率、应纳税额的计算

3 ．掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算

4 ．熟悉企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点

5 ．熟悉外商投资企业和外国企业所得税减免税和税收优惠、征收管理

6 ．熟悉个人所得税的减免规定、股款缴纳

7 ．了解企业所得税的概念

8 ．了解外商投资企业和外国企业所得税的概念

9 ．了解个人所得税的概念

（二）考试内容

1 ．企业所得税法律制度

（ 1 ）企业所得税的概念

（ 2 ）企业所得税的征税范围和纳税人

（ 3 ）企业所得税税率

（ 4 ）企业所得税应纳税额的计算

（ 5 ）资产的税务处理

（ 6 ）企业所得税税收优惠

（ 7 ）企业所得税的纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点

2 ．外商投资企业和外国企业所得税法律制度

（ 1 ）外商投资企业和外国企业所得税的概念和纳税人

（ 2 ）外商投资企业和外国企业所得税的课税对象

（ 3 ）外商投资企业和外国企业所得税税率

（ 4 ）外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算

（ 5 ）外商投资企业和外国企业所得税减免税和其他税收优惠

（ 6 ）外商投资企业和外国企业所得税的征收管理

3 ．个人所得税法律制度

（ 1 ）个人所得税的概念及纳税人

（ 2 ）个人所得税的征税范围和税目

（ 3 ）个人所得税税率

（ 4 ）个人所得税减免规定

（ 5 ）个人所得税计税依据

（ 6 ）个人所得税应纳税额的计算与税款缴纳

十一、财产、行为和资源税收法律制度

（一）基本要求

1 ．掌握房产税的纳税人、征税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

2 ．掌握车船使用税的纳税人、征税范围、计税依据、税率和应纳税额的计算

3 ．掌握印花税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

4 ．掌握契税的纳税人、征税对象、计税依据和应纳税额的计算

5 ．掌握资源税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

6 ．掌握城镇上地使用税的纳税人、征税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

7 ．掌握土地增值税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

8 ．了解房产税、车船使用税、印花税、契税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税的基本概念

9 ．了解房产税、车船使用税、印花税、契税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税的征收管理

（二）考试内容

1 ．房产税法律制度

（ 1 ）房产税纳税人、征税对象和征税范围

（ 2 ）房产税计税依据、税率和应纳税额的计算

（ 3 ）房产税的征收管理

2 ．车船使用税法律制度

（ 1 ）车船使用税纳税人和征税范围

（ 2 ）车船使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算

（ 3 ）车船使用税的征收管理

3 ．印花税法律制度

（ 1 ）印花税纳税人和征税范围

（ 2 ）印花税税率

（ 3 ）印花税计税依据和应纳税额的计算

（ 4 ）印花税纳税环节和税款征收

4 ．契税法律制度

（ 1 ）契税纳税人和征税对象

（ 2 ）契税计税依据、税率和应纳税额的计算

（ 3 ）契税纳税申报及缴纳

5 ．资源税法律制度

（ 1 ）资源税纳税人和征税范围

（ 2 ）资源税税目和税额

（ 3 ）资源税计税依据和应纳税额的计算

（ 4 ）资源税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限

6 ．城镇土地使用税法律制度

（ 1 ）城镇土地使用税纳税人、征税对象及征税范围

（ 2 ）城镇土地使用税的计税依据

（ 3 ）城镇土地使用税税率和应纳税额的计算

（ 4 ）城镇土地使用税的征收管理

7 ．土地增值税法律制度

（ 1 ）土地增值税的纳税人

（ 2 ）土地增值税的征税范围

（ 3 ）土地增值税的计税依据

（ 4 ）土地增值税税率及应纳税额的计算

（ 5 ）土地增值税减免税规定

（ 6 ）土地增值税的征收管理

十二、税收征收管理法律制度

（一）基本要求

1 ．掌握税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报

2 ．掌握税款征收方式、税款征收措施

3 ．掌握税务检查的范围

4 ．熟悉账簿、凭证管理

5 ．熟悉税务行政处罚、行政复议和行政诉讼

6 ．熟悉违反税收征收管理的法律责任

7 ．了解税务检查的方法和程序

8 ．了解危害税收征管罪

（二）考试内容

1 ．税务管理

（ 1 ）税务登记管理

（ 2 ）账簿、凭证管理

（ 3 ）发票管理和使用

（ 4 ）纳税申报

2 ．税款征收

（ 1 ）税款征收方式

（ 2 ）税款征收程序

（ 3 ）税款征收措施

3 ．税务检查

（ 1 ）税务检查的范围

（ 2 ）税务检查的方法和程序

4 ．税务行政处罚、行政复议和行政诉讼

（ 1 ）税务行政处罚

（ 2 ）税务行政复议

（ 3 ）税务行政诉讼

（ 4 ）税务行政处罚、行政复议和行政诉讼的关系

5 ．违反税收征收管理的法律责任

（ 1 ）纳税人违反税法行为的法律责任

（ 2 ）扣缴义务人违反税法行为的法律责任

（ 3 ）开户银行及金融机构、违反税法行为的法律责任

（ 4 ）税务机关及其税务人员违反税法行为的法律责任

6 ．危害税收征管罪

（ 1 ）偷税罪

（ 2 ）抗税罪

（ 3 ）逃避追缴欠税款罪

（ 4 ）骗取出口退税罪

（ 5 ）虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

（ 6 ）伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

（ 7 ）非法出售增值税专用发票罪

（ 8 ）非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪

（ 9 ）非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

（ l0 ）非法制造、出售非法制造的发票罪

（ 11 ）非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

（ 12 ）非法出售发票罪