一、财务管理总论

（一〕基本要求

1 ．掌握财务管理的概念、财务活动与财务关系

2 ．掌握财务管理的目标

3 ．熟悉财务管理的环节

4 ．了解财务管理的环境

（二）考试内容

1 ．财务管理的内容

（ 1 ）财务管理的概念

（ 2 ）财务活动

（ 3 ）财务关系

2 ．财务管理的目标

（ 1 ）财务管理目标的含义

（ 2 ）财务管理目标的协调

3 ．财务管理的环节

（ 1 ）财务预测

（ 2 ）财务决策

（ 3 ）财务预算

（ 4 ）财务控制

（ 5 ）财务分析

4 财务管理的环境

（ 1 ）财务管理环境的概念

（ 2 ）经济环境

（ 3 ）法律环境

（ 4 ）金融环境

二、资金时间价值与风险分析

（一）基本要求

1 ．掌握资金时间价值的概念

2 ．掌握终值与现值、年金终值与年金现值的计算

3 ．掌握风险的概念与种类

4 ．了解风险报酬及其衡量方法

（二）考试内容

1 ．资金时间价值

（ 1 ）资金时间价值的概念

（ 2 ）一次性收付款项的终值与现值

（ 3 ）普通年金的终值与现值

（ 4 ）即付年金的终值与现值

（ 5 ）递延年金和永续年金的现值

（ 6 ）折现率、期间和利率的推算

2 ．风险分析

（ l ）风险的概念

（ 2 ）风险的类别

（ 3 ）风险报酬

（ 4 ）风险衡量

三、企业筹资方式

（一）基本要求

1 ．掌握筹资的渠道与方式

2 ．掌握企业资金需要量的预测方法

3 ．掌握权益资金筹集的方式、特点与要求

4 ．掌握负债资金筹集的方式、特点与要求

5 ．熟悉筹资的基本原则

6 ．了解筹资的分类

（二）考试内容

1 ．企业筹资概述

（ 1 ）企业筹资的分类

（ 2 ）企业筹资渠道与方式

（ 3 ）企业筹资的基本原则

（ 4 ）企业资金需要量预测

2 ．权益资金的筹集

（ 1 ）吸收直接投资

（ 2 ）发行普通股

（ 3 ）发行优先股

3 ．负债资金的筹集

（ 1 ）向银行借款

（ 2 ）发行公司债券

（ 3 ）融资租赁

（ 4 ）利用商业信用

四、资金成本和资金结构

（一）基本要求

1 ．掌握个别资金成本、加权平均资金成本和资金边际成本的计算方法

2 ．掌握经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆的计量方法。

3 ．掌握资金结构的概念

4 ．掌握息税前利润一每股利润分析法、比较资金成本法和因素分析法

5 ．掌握债转股的含义、条件与优缺点

6 ．掌握国有股减持与股权结构优化

7 ．熟悉成本按习性分类的方法

8 ．熟悉经营杠杆、财务打针和复合杠杆的概念及其相互关系

9 ．熟悉经营杠杆与经营风险、财务杠杆与财务风险以及复合杠杆与企业风险的关系

10 ．了解资金成本的概念与作用

（二）考试内容

1 ．资金成本

（ 1 ）资金成本的概念与作用

（ 2 ）个别资金成本

（ 3 ）加权平均资金成本

（ 4 ）资金的边际成本

2 ．杠杆原理

（ 1 ）杠杆效应的含义

（ 2 ）成本习性谈际贡献与息税前利润

（ 3 ）经营杠杆

（ 4 ）财务杠杆

（ 5 ）复合杠杆

3 ．资金结构

（ 1 ）资金结构概念

（ 2 ）息税前利润一每股利润分析法

（ 3 ）比较资金成本法

（ 4 ）因素分析法

（ 5 ）债转股与资金结构的优化

（ 6 ）国有股减持与股权结构优化

五、项目投资

（一）基本要求

1 ．掌握项目投资的相关概念

2 ．掌握现金流量的估算方法

3 ．掌握净现金流量的含义与计算方法

4 ．掌握各种非折现评价指标的含义、特点及计算方法

5 ．掌握各种折现种价指标的含义、特点及计算方法

6 ．熟悉现金流量的含义与内容

7 ．熟悉项目投资决策评价指标的含义与类型

8 ．熟悉项目投资决策评价指标的运用

（二）考试内容

1 ．项目投资的相分概念

（ 1 ）项目投资的含义

（ 2 ）投资项目的类型与投资主体

（ 3 ）项目计算期的构成和资金投人方式

2 ．现金流量的内容及其估算

（ 1 ）现金流量的含义

（ 2 ）现金流量的内容

（ 3 ）现金流量的估算

3 ．净现金流量的确定

（ 1 ）净现金流量的含义

（ 2 ）现金流量表的编制

（ 3 ）净现金流量的简算公式

（ 4 ）净现金流量的计算

4 ．项目投资决策评价指标及其运用

（ 1 ）投资决策评价指标及其类型

（ 2 ）非折现评价指标的含义特点及计算方法

（ 3 ）折现评价指标的含义特点及计算方法

（ 4 ）项目投资决策评价指标的运用

六、证券投资

（一）基本要求

1 ．掌握证券投资的风险与收益率

2 ．掌握企业债券投资的目的、估价与忧缺点

3 ．掌握企业股票投资的目的、估价与优缺点

4 ．掌握投资基金的概念好类与优缺点

5 ．掌握证券投资组合的策略与方法

6 ．熟悉证券投资的种类与目的

7 ．了解影响证券投资决策的因素

8 ．了解证券投资组合的意义、风险与收益率

（二）考试内容

1 ．证券投资的种类与日的

（ 1 ）证券投资的含义

（ 2 ）证券投资的种类

（ 3 ）证券投资的目的

2 ．证券投资的风险与收益率

（ 1 ）证券投资风险

（ 2 ）证券投资收益率

（ 3 ）证券风险与收益的确认——证券信用等级

3 ．证券投资决策

（ 1 ）影响证券投资决策的因素分析

（ 2 ）企业债券投资

（ 3 ）企业股票投资

（ 4 ）投资基金

4 ．证券投资组合

（ 1 ）证券投资组合的意义

（ 2 ）证券投资组合的风险与收益率

（ 3 ）证券投资组合的策略与方法