七、营运资金

（一）基本要求

1 ．掌握现金的特有动机与成本

2 ．掌握最佳现金待有量的计算

3 ．掌握应收账款的功能与成本

4 ．掌握信用政策的构成与决策

5 ．掌握存货的功能与成本

6 ．掌握存货经济批量模型

7 ．熟悉营运资金的含义与特点

8 ．熟悉现金日常管理的内容和方法

9 ．熟悉存货日常管理的内容和方法

10 ．了解应收账款日常管理的内容

（二）考试内容

l ．营运资金的含义与特点

（ 1 ）营运资金的含义

（ 2 ）营运资金的特点

2 ．现金

（ 1 ）现金及其管理的意义

（ 2 ）现金的持有动机与成本

（ 3 ）最佳现金持有量

（ 4 ）现金日常管理

3 ．应收账款

（ 1 ）应收账款及其管理的意义

（ 2 ）应收账款的功能与成本

（ 3 ）信用政策

（ 4 ）应收账款日常管理

4 ．存货

（ 1 ）存货及其管理的意义

（ 2 ）存货的功能与成本

（ 3 ）存货经济批量模型

（ 4 ）存货日常管理

八、收益分配

（一）基本要求

l ．掌握确定收益分配政策应考虑的因素

2 ．掌握各种收益分配政策的基本原理与适用范围

3 ．掌握股份有限公司的股利形式

4 ．掌握国有资本收益管理的有关规定

5 ．了解收益分配的基本原则

6 ．了解股份公司收益分配及股利支付程序

（二）考试内容

1 ．收益分配概述

（ 1 ）收益分配的意义

（ 2 ）收益分配的基本原则

（ 3 ）国有资本收益管理的有关规定

2 ．收益分配政策

（ 1 ）收益分配政策的概念及意义

（ 2 ）确定收益分配政策应考虑的因素

（ 3 ）收益分配政策的评价与选择

（ 4 ）股份有限公司的股利形式

3 ．收益分配程序

（ 1 ）收益分配程序的含义

（ 2 ）股份有限公司的收益分配程序

（ 3 ）股份有限公司支付股利的顺序

九、财务预算

（一）基本要求

1 ．掌握财务预算的编制方法

2 ．熟悉现金预算与预计财务报表的编制

3 ．了解财务预算的含义及其在财务管理环节和全面预算体系中的地位

（二）考试内容

1 ．财务预算的意义与体系

（ 1 ）财务预算的含义

（ 2 ）财务预算在全面预算体系中的地位

2 ．财务预算的编制方法

（ 1 ）固定预算与弹性预算

（ 2 ）增量预算与零基预算

（ 3 ）定期预算与滚动预算

3 ．现金预算与预计财务报表的编制

（ 1 ）现金预算的编制

（ 2 ）预计财务报表的编制

十、财务控制

（一）基本要求

1 ．掌握财务控制的含义与特征

2 ．掌握财务控制的分类

3 ．掌握成本中心、利润中心和投资中心的含义、类型、特点及考核指标

4 ．掌握内部结算价格、结算方式和责任成本的内部结转

5 ．熟悉责任预算、责任报告的编制方法和责任考核的要求

6 ．了解财务控制的基础

（二）考试内容

1 ．财务控制的意义与种类

（ 1 ）财务控制的含义与特征

（ 2 ）财务控制的基础

（ 3 ）财务控制的种类

2 ．责任中心

（ 1 ）责任中心的含义与特征

（ 2 ）成本中心

（ 3 ）利润中心

（ 4 ）投资中心

3 ．责任预算、责任报告与业绩考核

（ 1 ）责任预算

（ 2 ）责任报告

（ 3 ）业绩考核

4 ．责任结算与核算

（ 1 ）内部转移价格

（ 2 ）内部结算方式

（ 3 ）责任成本的内部结转

十一、财务分析

（一）基本要求

1 ．掌握财务分析方法的种类、含义原理反应注意的问题

2 ．掌握偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力分析的指标与方法

3 ．掌握财务综合分析的含义、特点与方法

4 ．了解财务分析的意义和内容

（二）考试内容

1 ．财务分析的意义与内容

（ 1 ）财务分析的意义

（ 2 ）财务分析信息的需求育及其要求

（ 3 ）财务分析的内容

2 ．财务分析的方法

（ 1 ）趋势分析法

（ 2 ）比率分析法

（ 3 ）因素分析法

（ 4 ）差额分析法

3 ．财务指标分析

（ 1 ）偿债能力分析

（ 2 ）营运能力分析

（ 3 ）盈利能力分析

（ 4 ）发展能力分析

4 ．财务综合分析

（ 1 ）财务综合分析的含义与特点

（ 2 ）财务综合分析方法